200万円－97,500円（控除額）×10％＝190,250円
50万円×5％＝25,000円 . ――会社員として働く傍ら、IT関連の事業で活躍されています。税務調査経験があると聞いて、あらためてPさんの存在感に思いを馳せました。 ちょっとちょっと、あまり派手なことを言うとバレちゃうじゃないですか！ 税務調査官もネットサーフィンしてるんですからね。くれぐれも特定されないようお願いしますよ。あれは、数年前の夏のことでした。2人の男が、突然自宅にやってきたんですよ。「今ちょっといいですか？」なんて言ってくるから狼狽して、「仕事に出るんだから。いいわけないでしょ … 副業で100万円稼いだ時の住民税は？ 住民税には. 所得割; 均等割; の2種類があります。 所得割⇒所得から10％（ 市町村民税6％、道府県民税4％ ）課税; 均等割⇒ 市町村民税一律3500円、道府県民税1,500円を課税 本業で年間500万円、副業で年間100万円の合計600万円の収入 60万円だった場合、税金は. 50万円だった場合、税金は. © 2020 脱サラよっしのブログ All rights reserved. 200万円だった場合、税金は. 副業で年間20万円を超える所得があった場合には、その所得に税金がかかります。そしてサラリーマンも確定申告をする必要があります。確定申告をする際に副業分の住民税を自分で支払うように選択をすると、会社に副業をしていることについて通知がいきません。 60万円×5％=30,000円 . 税金ってなんだかとっかかりにくいのですが、少し勉強すれば誰でもすぐできますので、3分くらいお付き合いいただければと思います。, 例えば、50万円の収入があり10万円経費がかかっているのあれば、所得である50-10の、40万円が課税対象となります。, 譲渡所得の税金（所得税が15.315%、地方税(住民税も含まれる)が5%の計20.315%）, 証券口座を作るときに、源泉徴収有の特別口座にしておけば勝手に税金が引かれているからですね。なのでこちらにしておいた方がイイです。特別口座でない、そして20万円を超えた場合は、自分で確定申告をする必要がでてきます、その際は普通徴収を選択しましょう。, ちなみに、税務署から判断され事業所得となった場合、例えば仕入れなどを経費計上できます。また、損失の計上や税金の控除額の増額が可能です。また、ネットショップを経営していても、この区分ではないと判断された人については、雑所得者の区分となります。, 特にやることに差はなく、帳簿を提出するのですが青色申告は最大で65万円の控除を受けることができたり、損失計上を翌年に繰り越すことができたりと、メリットがあります。なのでそういったメリットを受けれる事業者は青色がオススメというわけです。, 提出してしまうと、1か所からしか提出できないモノが2か所から提出されたことになるので、勤めている会社に税務署から電話がかかってきて一発アウトです。, 会社員が副業をして収入を得ている場合、給与所得と副業の所得をたした所得に対して税金がかかる, 給与所得と副業所得の合計が290万円の場合、所得税の税率は10%で、控除額は9万7500円となります。なので、所得税は「290万×10%-9万7500円=19万2500円」, 現代は生き方を選べるので、副業から始めてみて稼いで生計を立てたり、フリーランスとして自由に生きていくのは大いにありだと思います。, 配当所得の税金（所得税が15.315%、地方税(住民税も含まれる)が5%の計20.315%）, 借入金によって株式取得を行った場合、そこから利子分を差し引いた金額が配当所得になる（あまり個人には関係ない）, 住民税納付を分けられる⇒年末調整の際に必要になる給与所得者の扶養控除等（異動）申告書を副業先に提出してはいけない, 所得税は、課税対象額の20％である120万円から控除額の427,500円を差し引いた772,500円, 所得税⇒課税対象額の20％である90万円（450×0,2）ー控除額の427,500円＝472,500円, 住民税⇒所得割の10％で45万円、均等割の5,000円（市町村民税3,500円+道府県民税として1,500円）.
副業の所得税がいくらになるか、副業をされているサラリーマンの方は気になるところです。, 副業の場合は、行っている副業の種類に応じて、所得の種類が異なります。副業の所得は発生の原因別に10種類に分類され、それぞれに税率が決まっていますので、適用される税率に基づき税額を計算します。, 確定申告をすると、追加で税金を支払う場合、源泉徴収をされていた方が還付を受けられる場合もあります。, この記事では、副業の所得税の計算方法を解説し、簡易な税額診断のツールもご案内しています。, 「収入」とは、売上そのものの金額です。給料の場合は所得税や住民税、社会保険料などが引かれる前の額面を指します。, 本業の給与は、給与所得に対して毎月源泉徴収され、さらに年末調整されており、納め過ぎた税金は年末に精算され、12月の給与の支払いの時に調整を受けることになります。, これに対して、副業の場合は、源泉徴収されていることや、経費を差し引いて所得を算出し税額を計算します。副業の所得が20万円以上の場合は、確定申告をして所得を確定させ、税金の計算をし、納め過ぎていた税金の還付を受けるか、あるいは、さらに納税をすることになります。, 副業も本業も所得の金額に税率をかけたものが所得税の金額です。つまり、1年間の所得の金額と税率がわかれば、所得税がいくらになるかがわかります。, 所得税の法律では、収入がどのように発生したのかを考えて10の種類の所得に分類しています。, 副業の場合、アルバイト・パートなら給与所得、不動産からの家賃収入であれば不動産所得、個人事業主として事業をしていれば、一定の要件のもとに事業所得として認められる場合があり、単発の原稿執筆などは雑所得として課税されます。, 副業といっても、所得の金額の計算方法が異なりますので、どのように計算するか説明します。, 給与所得はあらかじめ、この1年間の給料なら経費はこれだけという額（給与所得控除）が決まっています。副業がアルバイトやパートの場合、本業・副業のいずれも給与所得になるため、本業の1年間の給料と副業の1年間の給料を足して、そこから給与所得控除を差し引いたものが給与所得金額です。, 給与所得が本業の1社のみの場合も、確定申告書には給与収入と給与所得金額の両方とも記載箇所があるので、違いがあるということは知っておきましょう。, ※平成29年度から令和元年度の給与所得控除の金額は、以下のように変更になっているので注意しましょう。, クラウドソーシングや内職を毎年継続して行う場合は、事業所得に該当する可能性があります。事業所得は、売上（収入）から経費を差し引いたものが所得金額になります。もしも事業所得で青色申告している場合は、青色申告特別控除を差し引くことができます。, 副業でマンションやアパートの賃貸をしている場合は、不動産所得になります。不動産所得は、売上（家賃や礼金収入）から経費を差し引いたものが所得金額になります。不動産所得も事業所得と同じく青色申告をすることができます。, 雑所得は売上（家賃や礼金収入）から経費を差し引いたものが所得金額です。青色申告はできないため、青色申告特別控除はありません。, それぞれの所得金額を求めたら、その金額を合算します。不動産所得や事業所得でマイナスが出た場合は他の所得と通算することができます。雑所得でマイナスが出た場合は、他の所得と通算することができないので注意しましょう。, 所得金額の計算方法を説明しました。所得金額から所得控除を差し引いた金額に税率を掛けて税額を求めます。確定申告書では「課税される所得金額」と記載されます。, ※「所得控除」とは、養っている家族の人数や医療費にお金が多くかかった、生命保険や地震保険の支払いがあるなど、個々の人ごとに生活に必要なお金を考慮するために設けられている控除のことをいいます。これは所得税の計算の途中で所得金額から差し引かれます。, 最低でも申告する人自体の控除である基礎控除が38万円あります。それ以外の所得控除は、計算して控除額を求めなければならないため、所得税の金額をざっと計算する場合は、所得控除を38万円として計算してもよいでしょう。, 日本の所得税の制度は、累進課税制度です。累進課税制度は、所得が高くなればなるほど税率が高くなるという制度です。税率は政府の制作などで、変更が多いです。今は5％から45％の7段に分かれています。所得税の金額を簡単に計算できる速算表があります。, ※住宅借入金控除や政党などへの寄付金がある場合（税額控除）は、所得税の金額から直接控除することができます。また、東日本大震災からの復興を図るため、平成49年まで所得税額の2.1パーセントが復興特別所得税として加算されます。, 毎月のお給料などから差し引かれている所得税は、税金の前払いです。確定申告で支払う金額は、上記で計算した金額と毎月差し引かれている所得税の金額の差額になります。, 支払う所得税の金額が大きくなると、いざ支払うときにお金を用意することが困難になる危険性もあります。概算で良いので、定期的に所得税の金額を計算しておきましょう。, 所得税の納付書は確定申告書と同じ封筒で送付されてきます。納付書には金額が記載されていないので、支払い金額を記載し、所轄税務署の納税窓口や、銀行、郵便局で支払います。納付期限は、確定申告書の提出期限である翌年3月15日です。, 自ら指定した口座から自動で引き落としされる納付方法です。納付書を作成する必要はありません。毎年4月中旬（20日）に自動で引き落としされます。, ※確定申告書の提出期限である翌年3月15日までに「預貯金口座振替依頼書」を提出することが必要です。, 所得税の金額を常に把握し準備しておかないと、確定申告時期に支払えない場合もあります。ぜひこの記事を参考に、所得税の金額を普段から把握するようにしましょう。, すでに副業をしている方や、これから副業をしようと考えている方は、所得税や住民税、社会保険料がいくらになるのかを把握しておく必要があります。, また、同じ副業でも白色申告と青色申告の場合で大きく納税額が異なることもありますので、確定申告の際に慌てないためにも、一度無料診断をしてみるのが良いでしょう。確定申告ソフトのfreeeが無料で提供する「副業の税額診断」では、最短1分・登録不要で税額を診断することができます。, 納税額と青色申告・白色申告を簡単比較！副業をした場合の所得税や住民税、社会保険料が実際にいくらになるのかを確認することができます。, 副業をされている方や、これから副業を考えていらっしゃる方は、ご自身の所得税額がいくらになるか算出方法を理解しておきたいところです。, 副業の所得税額について、収入と所得は異なること、所得の発生原因の種類ごとに、異なる税率が適用されること、収入から経費や控除を引いたもの＝所得に対して、それぞれの税率を掛けて算出することをご説明しました。, 所得税の納付方法は現金納付と振替納付があり、振替納付の場合は納付書の作成が不要なうえ、e-Taxやクレジットカードによる納付も可能です。, 「副業の税額診断」ツールを使って、税額がいくらか、白色申告と青色申告でどれくらい違うか確認して、副業の確定申告を簡単・お得に進めましょう。, 個人事業の開業に必要な書類を無料で、自動作成することができます。開業時の忙しい時期の作業を大幅に軽減。青色申告をしたい方は開業届の提出が必須です。そのほかに必要な書類も、ステップに沿って入力するだけで簡単に作成可能！, 確定申告ソフト freee なら、面倒な確定申告が圧倒的に簡単・ラクになります。ぜひお試しを！. 税務調査のターゲットといえば法人か個人事業主。しかし、会社員も確定申告の必要があれば調査の対象になり得る。, 某社に勤務するPさんは、そんなレアな体験を持っている。「税務調査が終わってすぐ、○○税務署の管内から引っ越しました。そのときのトラウマかな……○○銀行にはいまだに不信感を持ってますし！」などなど、調査から数年経つ今も、生々しく当時を振り返るPさん。彼へのインタビューを通し、会社員の前に突如として現れた、税務調査という落とし穴を深掘りしていこう。, ちょっとちょっと、あまり派手なことを言うとバレちゃうじゃないですか！ 税務調査官もネットサーフィンしてるんですからね。くれぐれも特定されないようお願いしますよ。あれは、数年前の夏のことでした。2人の男が、突然自宅にやってきたんですよ。「今ちょっといいですか？」なんて言ってくるから狼狽して、「仕事に出るんだから。いいわけないでしょう！」って追い返したんですよね。, いや、事前に知らない番号から着信があったので、多分それが予告だったと思うんですけど。優しいキャラと怖いキャラ、もう刑事物のようにベタな組み合わせでした（笑）。訪問の後には電話でやりとしたんですが、すごく柔らかいタッチなんですよ。, といった具合で。僕ももちろん認めましたよ。「えーと、そういえば、申告すべき収入がありましたね、そういえば……」と、うっかりしてたという体で。いやいや、違いました。もちろん、本当にうっかりしていたんですけどね。, 電話をかけてきたのは、なぜか怖いキャラの方だったんですが、口調はめちゃめちゃソフト。「ふらっと来てくださいよ。書類を作って終わりですから」なんておっしゃるわけです。, ……絶対にそんなはずはないでしょ（笑）。むちゃくちゃ税金を取る気なのは間違いない。副業先に税理士を紹介してもらって、そこから税務署との本格的なやり取りを進めることになったんです。ほら、これがその時の申告書類です。, 5年ですねいつかはやらなきゃとは思っていたので、幸いにもレシートは5年分を取っておいてありました。, そうでもないんです。ぐしゃっとしまっていたレシートを一枚一枚広げ、七並べのように整理する作業を1日5時間ほど、1週間はかかりました。うんざりすると共に「どれだけ払わなきゃいけないんだろう……」。とことん落ち込んだ時期ですね。, そうして事業所得をチェックしていくと、届いていない支払調書があることも判明するわけです。取引先の業者に「すみませんが、●●年の支払調書をもう一度発行していただけませんか」とメールを送ったりする作業もあった（※）。, これがまたね、担当者も超面倒くさそう。「こんなの来てっけど、どうする？」と、経理部に転送すべきメールを、なぜか僕のところに返信してきたという。何だかなぁ、ですよ（笑）。, あと、5年間の収支をチェックしていく上では銀行の入出金明細も必要になります。これは税務署対策ではなく、税理士とのやり取りで必要になるんですね。, などなど、わざわざ記憶を掘り起こして説明しなきゃいけません。ここで腹立たしく感じたのが、長年メインバンクとして愛用してきた●●銀行ですよ。過去の明細を出してくれるまで1週間以上かかったのかな？, だけど、僕より先に税務署には提出しているはず。これは税理士に聞いたんですが、税務調査官は銀行のお金の出入りを確認して、申告漏れを把握してから調査に入るようなんですね。僕には1週間以上もかけて出してきたのに、税務署には見せるのか……至極当然のことですが、いまだに根に持ってます（笑）。, レシートと支払調書、銀行の明細を税理士に渡したあとは、僕はノータッチです。「税理士に頼んだ」と言ったら、税務調査官は残念そうでしたね。例によって、すごくやさしい口調で「税理士に頼まなくても大丈夫ですよ。すぐすぐ。うちに来てくれれば簡単にできますから」と言ってくれたんですが、丁重にお断りして、申告までは税理士に一任したというわけです。, ここで注意したいのが、給与と事業所得を合算して所得税が計算されるということ。合算した額面にかかる所得税率は33％ですから、天引きで納付済みの所得税との差額を納付しなければなりません。, そして、僕の場合はうっかり5年が経過していたわけですから、延滞税が加算されます。それが14.6％。金利の上限ギリギリ、何とも痺れる数字ですね。もし、僕が所得を隠したりしていたら、重加算税で40％増。さらに痺れていたのは間違いないでしょう。, 200万円ですね。税理士には「ストレートにいったら400万はいきますよ」と言われていたので、御の字ですけど。「ふらっと来てくださいよ」という言葉通り、税務署に足を運んでいたら、それぐらいの額面になったのかもしれません。, それは確かでしょうね。プロのネゴシエーターぶりを発揮してくれました。僕は当然知らなかったんですが、「変動所得の平均課税制度」というものがあります。これは収入の変動が激しい職業を救済するための制度。印税などで急に収入が増えた場合の負担を減らしてくれるわけです。, この制度の利用については税務署と理解の相違があったのですが、税理士が過去の実績を基に交渉してくれました。これは助かりましたよ。, 僕の業界には「税制には詳しいから、何かあったら任せてよ」という人もいますが、この手の素人に任せると必ず余計なことをして大やけどするでしょう。やはり、いざというときに頼りになるのがプロです。, 僕のようにまとまった事業所得があれば、いつか税務調査は入ります。銀行の明細を先んじて入手しているような税務調査官をごまかすことはできないと心得て、マメな申告が不可欠でしょうね。, 事業所得の方の源泉所得税で引かれているから大丈夫だろう、と思っても、給与と事業所得を合算すると、税率が格段に上がりますからね。税務調査を経験して以降、僕は確定申告を毎年税理士に依頼するようになりました。経費などをきちんと計算してくれるので、還付金が若干でもプラスにはなります。当たり前のことですが、プロに頼んで、きっちりとやってもらった方がいい。, 収支のログを残すことを意識するようになりましたね。現金主義からカード主義に。クレジットカードなら明細が残りますし、本などもできるだけアマゾンで買って履歴を残している。メインバンクも、ログがエクセルでダウンロードできるネット銀行に変えようかなと思っているほどです。, だけど、税務調査の後にすぐ引っ越しましたよ。あの税務署に申告すると「あのときの税務調査のやつだ」と思われるのがしゃくなので！ 税務署って横のつながりがあまりないそうなので、今は新しい管内で真面目に申告させていただいております。, だから、くれぐれも身バレはしないようお願いしますって（笑）。税理士に聞いたんですが、SNSも広くチェックしているそうです。「コミケで100万円も儲かっちゃいましたぁ♪」とか、「起業1カ月で売り上げ●●●●万クリア！」なんて書いている人を見かけますが、気を付けた方がいいと僕は思いますね……。あなたのところにも、税務調査官はいつかやってきますから！, ライター／編集者。有限会社キッズファクトリー代表。情報誌、ムック、Webを中心として、フード、トレンド、IT、ガジェットに関する記事を執筆している。. 30万円の場合、税金は. 副業の所得が20万円以上の場合は、確定申告をして所得を確定させ、税金の計算をし、納め過ぎていた税金の還付を受けるか、あるいは、さらに納税をすることになります。 ですから、副業で20万円以上稼いでいる方は、忘れずに副業の分の確定申告をしてください。 会社員は住民税と所得税額が増える.
副業してて税金が気になる人「副業してるけど税金ってどれくらいなんでしょうか？100万円稼いだら嬉しいけど税金もかかるし、というか20万円でもかかるみたいなことを聞いたことがあるのですが？自分の税金を知りたいので詳しく教えてほしいです」, この記事を書いている僕は、サラリーマン時代すこし副業をして現在は起業して税金を払っています。, アルバイトで月2万円稼いでいる場合は、年間で24万円になるのでこちらも必要になります。, そして、副業と本業の所得を足した分に対して税金がかかります。その税金が所得税と、住民税ですね。, 所得税、住民税は所得から惹かれるのですが、その所得の種類によって税金の額は変わります。なにで稼いだか？によって変わるわけですね。, 雑所得と事業所得に関しては、はっきりとした区分がないです。しかしながら、区分される方によって税額が変わってくるので注意が必要ですね。, 株の売買をしたり、不動産の売買、などをしている人であれば、売買の差額を得ることが目的になっているため、譲渡所得者となり、その副業は譲渡所得となります。（キャピタルゲイン）, 配当所得とは、株主や出資者が法人から受ける剰余金や、利益の配当、剰余金の分配、投資法人からの金銭の分配又は投資信託（公社債投資信託及び公募公社債等運用投資信託以外のもの）及び特定受益証券発行信託の収益の分配などに係る所得をいいます。, 株など金融商品の配当をもらったらそれは配当所得となります。こちらは売買はしないのでキャピタルゲインとは言わず、インカムゲインと言います。, 総合的に税務署から判断されるのですが、インターネットの普及によってネットで生計を立てる人が増えてます。事業所得と判断されると事業所得者となります。, 100万円の事業所得から控除最大の65万円を引いた35万円が事業所得なり、ここに5％を書けるので17500円が税金となります。, こういったアルバイトの場合は、自分で住民税を納めることができず、会社に報告がいってしまって副業がバレる可能性があるということです。, 副業が事業所得の場合、確定申告で青色申告ができるため、最大65万円が控除されるんですが、雑所得では控除がありません。, 給与所得と副業所得の合計が290万円の場合、所得税の税率は10%で、控除額は9万7500円となります。つまり、所得税を導き出す計算式は「290万×10%-9万7500円=19万2500円」です。, つまり、副業で100万円の所得がある場合の「所得税、住民税」は472,500円＋450,000円＋5,000円＝927,500円、合計927,500円が課税されます。, 上記の計算で行くと、年収が500万円で副業が100万円であれば、合計した600万円中の約138万は税金というイメージですね。, 副業が「事業所得」だと認められている場合、確定申告で青色申告ができるため「最大65万円が控除」されますが「雑所得」では控除がありません。, なので、副業の所得区分がどれに分類されるかで、税金が変わるため、ちょこっと理解したうえで確定申告をしたほうがいいですね。, やりすぎは注意ですし、まず大丈夫かと思いますが、やりすぎの際は税務署から怒られることになるかもです…, こういう場合はやらない方がイイですが、そもそも副業をやろうとしている場合はその会社に不満を覚えている可能性が高いので、長期的に会社にいるのは良くないかもしれません。, ということで最後になりますが、税金をしっかり払って社会貢献しましょう、それが日本で生きるルールです。隠そうとしても、どうせバレます。, 決まりごとは守って余計なリスクを負うのは辞めたほうがいいです、それより真っ直ぐに受け入れて稼ぐことにフォーカスしましょう。.